Монография.Электронное издание. РЫНОК КАК КОММУНИКАТИВНАЯ СИСТЕМА И ЕГО РАЗВИТИЕ В ИНФОРМАЦИОННОМ ОБЩЕСТВЕ.
7.2. Формирование информационной инфраструктуры в финансово-банковской сфере
Федеральная служба налоговой полиции РФ и ее территориальные органы в соответствии с Постановление правительства РФ "О Федеральном банке данных о нарушениях налогового законодательства РФ" от 10.02.1998 года № 169 осуществляют формирование и ведение федерального банка дан-ных о нарушениях налогового законодательства РФ, содержащего сведения о фактах уклонения от уплаты налогов в крупных и особо крупных размерах на основе материалов проверок соблюдения налогового законодательства РФ и решений, принятых по результатам этих проверок. Идет работа по созданию единого государственного реестра налогоплательщиков в соответствии с по-становлением правительства РФ "О порядке ведения единого государствен-ного реестра налогоплательщиков" от 10.03.99 №266.
Информатизация в налоговой сфере уже дает ощутимые результаты. Так, процесс обработки данных деклараций о доходах, поданных гражданами в 1999 году значительно ускорился благодаря централизации их обработки на основе информационных технологий. Единый Центр обработки данных (ЦОД) действует в Москве по налогоплательщикам Москвы и Московской области. Полученные данные вводятся в компьютер вручную или путем сканирования с бумажных носителей или автоматизировано - с электронных носителей. На основании полученных сведений формируется единая база данных о доходах физических лиц. Преимущества централизованной системы обработки данных по налогоплательщикам.
Во-первых, повышается оперативность обработки потоков документов, поступающих в налоговые органы. При условии достаточной технической оснащенности обработку деклараций физических лиц можно завершить за 12-15 рабочих дней;
Во-вторых, снижаются материальные затраты - отпадает необходимость в содержании мощной и дорогостоящей техники в территориальных госналогинспекциях, дополнительном обучении персонала, сокращается число сотрудников. Кроме того, обеспечивается конфиденциальность информации. 1
Централизация обработки налоговых деклараций - это существенный шаг вперед, хотя и достаточно скромный. В США, где высок уровень компьютеризации населения, основным направлением совершенствования качества обслуживания налогоплательщиков считается развитие возможностей их дистанционного общения с налоговой службой. Налогоплательщик в США имеет возможность заполнить налоговую декларацию на бумаге и лично сдать ее в налоговую службу, послать ее по почте или передать "по проводам". Система электронного декларирования США введена более 10 лет назад, а ее использование дает ряд преимуществ: ускорение расчетов по налогам, уменьшение количества ошибок, возможность для налогоплательщиков подать одновременно декларации по федеральным и местным налогам. Частота ошибок при электронной подаче деклараций составляет около 15%, а при подаче декларации обычным бумажным способом -20-21%. Электронные декларации плательщик может послать со своего домашнего компьютера или воспользоваться системой подачи деклараций по телефону. 2
Федеральная налоговая служба (ФНС) США в значительной мере занимается не сбором налогов, а созданием условий для того, чтобы все налогоплательщика уплачивали налоги вовремя и в полном объеме. Решить эту задачу путем поголовной проверки всех налогоплательщиков невозможно. В настоящее время ФНС США обрабатывает 200 млн. налоговых деклараций в год и обеспечивает ежегодно поступление в федеральный бюджет более 1,5 трлн. долл., и важную роль в этом играет информационная техника. 3
На базе современных информационных технологий во многих странах развиваются государственные лотереи, дающие весомые поступления в государственный бюджет. Министерство финансов РФ вынашивает планы по возрождению всероссийской лотереи. Уже в 1999 году ее проведение, по замыслу Минфина, должно принести в бюджет 500 млн. рублей. Современные лотереи - это прежде всего, современные технологии. По расчетам специалистов, необходим один терминал для продажи лотерейных билетов на 1-15 тыс. жителей. Терминал, продавая билет, мгновенно связывается в центром обработки информации и включает билет в розыгрыш. Это очень важно: исследования социологов показывают, что на Западе около трети игроков решают купить билет в день розыгрыша тиража, а по технологии советского "Спортлото" сделать это невозможно, необходимы современные информационные технологии и бесперебойная связь. В Великобритании, например, устроителям общенациональной лотереи пришлось создать самую крупную в Европе спутниковую сеть. В России, которая явно превосходит Великобританию по территории, без спутников, видимо обойтись не удастся. Есть предложения использовать для электронной лотереи банкоматы, виртуальные лотерейные билеты.
Потенциальный объем российского лотерейного рынка весьма велик. В 1996 году на каждого жителя России приходилось по 3 долл. от среднегодового объема продаж лотерей, сейчас и того меньше. А в США объем продаж в отдельных штатах от 450 до 500 долл. на человека. В странах Латинской Америки и Румынии - 30-50 долл. на человека. Примерно такого же объема продаж можно добиться и в России. Если умножить это на 150 млн. жителей, годовой объем рынка - 5 млрд. дол. Призовой фонд - 50%, 20-3-% - и бюджет, на долю операторов - 20-3-% объема продаж. 4 Таким образом, информационные технологии проведения лотерей могут принести в государственный бюджет вполне заметный вклад.
В России развивается информатизация деятельности внебюджетных фондов. На создание инфраструктуры и осуществление мероприятий по организации персонифицированного учета для целей государственного пенсионного страхования, поддержание автоматизированной информационной системы Пенсионного Фонда в 1999 году выделено 597,4 млн. руб., на капитальные вложения и проектные работы по строительству межрегиональных и межрайонных центров персонифицированного учета -200 млн. руб. 5 В бюджете Фонда обязательного медицинского страхования на 1999 год предусмотрено израсходовать 40 млн. руб. на компьютеризацию системы обязательного медицинского страхования. 6 Создается банк данных плательщиков в фонд пенсионного страхования в соответствии с Федеральным законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе пенсионного страхования" от 1.04.1997 года № 27-ФЗ. Приведенные мероприятия позволят обеспечить стабильность пенсионной системы и создание предпосылок для устойчивого развития пенсионного обеспечения, его адаптации к рыночным отношениям.
Согласно Федеральному закону "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" от 5.03.1999 № 46-ФЗ федеральные органы исполнительной власти по рынку ценных бумаг должны формировать общедоступные базы данных о санкциях, в отношении лиц, совершивших правонарушения на ОРЦБ, сведения о зарегистрированные выпусках ценных бумаг, а также об их аннулировании. Все это позволит сделать рынок ценных бумаг более прозрачным, снизить риски его участников, обеспечить свободный перелив капиталов в экономике.
Наиболее существенная проблема, связанная с регулированием вексельного обращения, - отсутствие возможностей для оперативного получения текущей информации как о состоянии вексельного рынка целом и его отдельных сегментов, а так же и о его участниках, фактах неисполнения вексельных обязательств, нарушения вексельного законодательства и мошенничества на вексельном рынке. Из-за отсутствия такой оперативной информации ЦБ не имеет возможности принимать адекватные меры, направленные на разрешение проблемных и конфликтных ситуаций. В октябре 1996 года появилась специализированная организация - Ассоциация участников вексельного рынка (АУВЕР). Приоритетное направление ее деятельности - разработка стандартов профессиональной деятельности и профессиональной этики, а также создание инфраструктуры вексельного рынка.
Одна из важнейших проблем, связанных с регулированием вексельного обращения - выделение финансово устойчивых лиц, обязанных по векселям. Поэтому одной из первоочередных задач АУВЕР в настоящее время является создание единой информационной системы, призванной обеспечить максимальную прозрачность вексельного рынка. В Ассоциации идет работа по созданию вексельной информационной системы, посредством которой и будет обеспечиваться доступ к информации о состоянии вексельного рынка. Запуск информационной системы должен стать началом создания централизованного банка данных по кредитной истории участников вексельного обращения. Другой важный вопрос - создание технологической инфраструктуры вексельного рынка, которая позволит цивилизованно торговать векселями, осуществлять расчеты по ним, организовывать их поставку. Первым шагом по пути формирования цивилизованного вексельного рынка является создание вексельного депозитария. Он позволит наладить оперативный контроль за вексельными потоками, перейти к технологичным современным способам поставки векселей (безбумажной). Это позволит решить проблемы кражи, подделки, утраты векселей и снизить риск, а также решить проблему географической разобщенности участников вексельного рынка. 7
По мнению экспертов, уровень развития страхового бизнеса является одним из главных показателей степени "рыночности" национальной экономики. В высокоразвитых странах страховые компании представляют собой один из ключевых финансовых институтов общества, обеспечивая около 255 инвестиций. Общая сумма страховых взносов составляет 6-10% от ВВП. В России этот показатель в 10 раз меньше. На 1 июня 1997 года в государственном реестре России значилось 2462 страховые компании. Их число в расчете на 100 тыс. человек населения почти соответствует количеству страховых фирм такой развитой страны как Великобритания. Однако мощности наших компаний пока еще существенно ниже. Специалисты считают, что на российском страховом рынке сегодня устойчиво работает не более 105 его участников.
Основные внутренние проблемы, с которыми сталкиваются страховые компании во многом связаны с информацией, это 8 :
Оптимальный способ, позволяющий решить все эти проблемы - современные информационные технологии. Позволяющие создать единое информационное пространство, быстродействие, гибкость и открытость системы.
Наибольшими успехами в области информатизации отличается банковская сфера. Именно здесь произошел прорыв в развитии информатизации в нашей стране. Так, например, многие Российские банки активно используют компьютерные сети, например, SWIFT для проведения операций как внутри страны, так и за рубежом (табл. 7.2).
Наибольшую долю в общем объеме передаваемых через SWIFT сообщений в России составляют внутренние сообщения - 38%, внешним адресатам: США 25,4%, Великобритания - 5,7%, Германия - 4,9%, Латвия - 4,3%, Белоруссия - 2,8%, Украина - 2,5% на все прочее зарубежье приходится около одного процента передаваемых из России сообщений. 9 Такое преобладание внутренних сообщений объясняется как огромными территориальными масштабами нашей страны, так и пока еще недостаточно тесной интеграции в мировую экономику и глобальную рыночную информационную систему.
Развитие платежей через систему SWIFT отражает картину развития рыночных отношений в России и, особенно, процесс формирования ее банковской системы, что видно из следующей табл. 7.3.
| Виды операций | Количество сообщений в 1998 году (млн.) | Прирост в % к 1997 году |
|---|---|---|
| Платежи - всего | 4,2 | 6,5 |
| Клиентские платежи и чеки | 2,5 | 11,7 |
| Переводы финансовых институтов | 0,7 | -28,2 |
| Дорожные чеки | 0 | 38,6 |
| Отчеты по состоянию баланса счетов | 1,0 | 37,9 |
| Конверсионные операции | 0,8 | -26,6 |
| Обслуживание торговых операций (документарные операции: аккредитив, инкассо, гарантии) | 0,1 | 0,4 |
| Ценные бумаги | 0,4 | 9,7 |
| Системные сообщения | 0,2 | 13,3 |
Таблица 7.2 Развитие операций по системе SWIFT в России 10
| Годы | Количество сообщений в (млн.) | Прирост в (%) |
|---|---|---|
| 1992 | 0.1 | |
| 1993 | 0.6 | 635.8 |
| 1994 | 1.6 | 177.7 |
| 1995 | 3.2 | 93.7 |
| 1996 | 3.0 | 93.7 |
| 1997 | 5.5 | 44.9 |
| 1998 | 5.5 | 0.6 |
Таблица 7.3 Развитие операций через систему SWIFT в России в 1992-1998 гг. 11
Действительно, в 1991-1992 году стала интенсивно формироваться двухуровневая банковская система, возникло большое число коммерческих банков, жизненно важной потребностью которых была организация надежной системы передачи информации, как по вертикали, так и по горизонтали. Кроме того, стали бурно развиваться корреспондентские отношения не только между российскими, но и с зарубежными банками. Значительное падение темпа прироста количества сообщений по SWIFT в 1995 году по сравнению с предшествующим годом отражает тогдашний кризис банковской системы. Кризис 1998 года не остановил роста трафика SWIFT в России, хотя прирост за этот год был самым минимальным в 1992 года - всего 0,6%.
Темпы информатизации в банковской сфере России поистине поразительны. Банк России активно развивает свою расчетную сеть и переходит на полностью централизованные валовые расчеты в режиме реального времени. Такие расчеты осуществляются не на клиринговой основе, а с учетом отдельных платежных документов, подкрепленных реальными суммами на счетах. Расчетно-кассовые центры будут преобразованы в операционно-кассовые центры и освобождены от расчетных функций. Централизованные расчеты будут проводиться в едином Федеральном расчетном центре в Москве с использованием полностью безбумажной технологии. В США для перевода Федеральной Резервной Системы на полностью централизованную схему расчетов потребовалось 12 лет, причем переход производился в три этапа. В России намечается произвести такие же преобразования в два этапа за три года. На первом этапе будет 82 расчетных центра, а уже на втором - только один. Окончание построения расчетной сети - 1999 год. Основой для полностью централизованной системы расчетов является современная космическая связь. Банк России создает свою собственную спутниковую телекоммуникационную систему в соответствии с программой "банкир". 12 ноября 1997 года в рамках этой программы был запущен самый современный спутник связи, созданный России, - "Купон". 12
Внедрение новых систем расчетов оплаты затрагивает системы взаиморасчетов, обеспечиваемых Центральным банком. Каждая система оплаты подразумевает определенный риск. Представители мира финансов долго спорили о преимуществах и недостатках валовых расчетов в режиме реального времени в сравнении с подведением баланса партиями. Операции большого объема, образующиеся из расчетов несколькими партиями могут принести обратный результат, если какая-либо сторона окажется не в состоянии выполнить свою часть операции. Это порождает особенно высокий риск возникновения целой серии сбоев, известный как системный риск. По этой причине все большее распространение получают валовые расчеты в режиме реального времени. Малые расчеты, с другой стороны, часто влекут за собой большое число операций. Поскольку отдельная обработка каждой такой операции в реальном времени экономически невыгодна, сделки, проведенные за день, обрабатываются, как правило, в конце дня, когда подводится общий баланс. Внедрение системы валовых расчетов в режиме реального времени позволит сократить клиринговые операции и снизить затраты времени и средств на проведение безналичных расчетов.
В условиях непрекращающегося кризиса неплатежей в российской экономике компьютерные технологии используются в банках и на предприятиях для анализа структуры взаимных неплатежей, выбора оптимального плана их погашения, проведения клиринга различной сложности. Систематическое применение клиринга позволяет освободить субъектов экономической деятельности от взаимной задолженности, способствует оживлению их экономической деятельности, росту налоговых поступлений в бюджет, и в конечном итоге - снижение темпов инфляции за счет уменьшения объемов эмиссии.
Большие объемы расчетов наличными в предпринимательской сфере связаны также с общей криминализацией экономики в России и это - большая проблема решить которую поможет информатизация расчетов. В цивилизованных странах электронно-счетная денежная компонента стала превалирующей, в денежной массе доля наличных денег составляет от 15 до 5%. По данным Центрального банка в России денежная база на конец 1996 года на 85% состояла из наличных денег. Объем наличных денег на начало 1997 года составил 110 трлн.руб. - это около полумиллиона тонн бумаги. На производство такой денежной массы затрачивается около 15% ее номинала, то есть десятки триллионов рублей, к которым следует прибавить расходы на организацию обращения наличных денег - охрана, инкассация, оборудование кассовых узлов и др. 13 Развитие системы электронных платежей окупилось бы за счет большего контроля за ними, что выразилось бы в росте налоговых поступлений в бюджет.
Усилению контроля за оборотом наличных денег в Российской Федерации способствует также требование обязательного применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью для предприятий всех форм собственности, обслуживающих население введенное постановлением Правительства в августе 1998 года.
Кризис показал несовершенство нашей платежной системы, которая могла за несколько дней смогла парализовать всю экономику. Дело, конечно, не только в отсутствии современных электронных систем расчетов. Но без информационных технологий уже невозможно наладить оперативный контроль за денежными потоками, как на уровне отдельного банка, так и всей страны. Поэтому сейчас многие думают над тем, как должна выглядеть нормальная платежная система для обычного клиента. При этом все чаще прибегают к помощи Интернета. Предоставление клиентам возможности оперативно оплачивать товары и услуги со своего счета в банке через Интернет позволит отказаться от затратного и неэффективного способа привлечения клиентов путем расширения сети дорогостоящих отделений и филиалов банка. Использование Интернет делает рентабельным обслуживание массовых мелких платежей, например, коммунальных. В России уже накоплен некоторый опыт подобных систем.
Компания Интерфейс Ltd. завершила разработку и опытную эксплуатацию программного пакета "Платежная Internet-система Instanti", которая предоставляет банкам возможность привлечь и оперативно в автоматическом режиме обслуживать множество новых клиентов - индивидуальных и корпоративных, увеличить объем предоставляемых клиентам платных услуг, в том числе - безопасных платежей по кредитным карточкам через Интернет. Практически единственной работающей системой моментальных Интернет-платежей на российском рынке пока является система "Кибер-Плат". Система "Кибер-Плат" позволяет Интернет-магазину принимать платежи в реальном масштабе времени. Система основана на технологии электронного документооборота между продавцом, покупателем и банком.
Многие известные у нас магазины подключаются к системе "Кибер-Плат", например, компания "Аркадия", разработчик продукта "С-Аркадия Интернет-Магазин" предлагает готовое комплексное решение для электронной коммерции, совмещающее все аспекты бизнес-деятельности: Интернет-витрину, связанную со складом и бухгалтерией, а также систему расчетов через Интернет.
Компания "Магеллан" предлагает пользователям "Торговый ряд" Интернет-магазинов, который позволит им без материальных и технических затрат осуществить продвижение товара на рынок электронной коммерции. В аренду предлагаются готовые Интернет-магазины, разработка оформления, техническая поддержка и администрирование которых осуществляется специалистами компании "Магеллан". Оплата покупок возможна через Сбербанк РФ, наложенным платежом, при доставке по почте, через систему "КиберПлат". Разработка и оформление регистрации Интернет-магазина в "Торговом ряду" стоит 300 долл. Ежемесячная аренда интернет-магазина и техническая поддержка - 150 долл. Теперь через систему "Кибер-Плат" можно оплатить некоторые услуги, которые обычно оплачиваются через Сбербанк или платежным поручением из другого банка. К ним относятся услуги операторов связи (МГТС, ММТ, БиЛайн, МСС, МТС) и пополнение счета у провайдера. 14
Внедрение компьютерной системы банк-клиент сталкивается с серьезными трудностями и не только в России. Вплоть до настоящего времени в США, где ежегодно выписывается не менее 55 млрд. чеков, соотношение между чеками в бумажной и электронной форме - 30:1. В случае счетов доля еще ниже и не превышает 4% и даже 1% для счетов, оплаченных с использованием компьютера, несмотря на то, что персональные компьютеры имеются в 40% семей американцев. 15 Дело здесь не столько в технических возможностях, а, скорее, в психологии потребителей банковских услуг.
В целях снижения кредитных рисков в качестве одного из мероприятий в рамках программы реструктуризации банковской системы намечено создание "Кредитного бюро", в котором будет собираться информация о кредитных историях заемщиков. Кроме того. Банк России начал работы в рамках проекта "Центр мониторинга предприятий" согласно программе Европейского союза. В ходе реализации проекта "Центр мониторинга предприятий" в 1999-2000 годах будут определены формы и методы агрегированного анализа результатов мониторинга предприятий в системе Центрального банка, методика определения опережающих индикаторов изменений экономических процессов, исследования бизнес-циклов. На основании информации Центра мониторинга предприятий будут отслеживаться изменение финансового положения предприятий с точки зрения их надежности и кредитоспособности как кредитозаемщиков. Предусмотрена также разработка рейтингов предприятий по их финансовой устойчивости и оценка возможность возникновения рисков. Актуальность такой работы связана с тем, что наступил новый этап в формировании денежно-кредитной политики Банка России, когда снижение инфляции любой ценой перестало быть ее основной целью. 16
Важным элементом информационной инфраструктуры современных кредитных рынков являются независимые рейтинговые агентства. В России существует несколько независимых аналитических центров, составляющих рейтинги банков. Рейтинги используются специалистами банков и бирж, банковских ассоциаций, аудиторскими фирмами, а также вкладчиками и ак-ционерами. Это рейтинги Оргбанка, Информационного цента "Рейтинг", журнала "Деньги", "Интерфакс-100", Аналитического центра финансовой информации. Многие виды российских рейтингов построены с учетом мирового опыта и, особенно, рейтинга "CAMEL", широко применяемого в промышленно развитых странах.
На валютном рынке России происходят принципиальные изменения на основе использования информационных технологий - идет объединение локальных региональных валютных рынков в единую систему торгов и расчетов на базе программно-технического комплекса ММВБ и на этой основе либерализация доступа участников к проведению операций с долларом США. Расходы по формированию единой системы торгов и расчетов валютного рынка производятся за счет средств ММВБ.